长治市人民政府关于加快推进中小企业改制上市的实施意见
长政发[2012]112号

    为进一步加大我市中小企业在资本市场的融资力度,增强企业和区域综合实力及核心竞争力,根据山西省人民政府《关于加快资本市场发展的实施意见》(晋政发[2009]13号)和长治市人民政府《关于大力推动金融业发展的实施意见》(长政发[2012]35号)的精神,现就加快推进我市中小企业改制上市提出如下实施意见:
  一、指导思想
  以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕我市经济社会发展总体规划,充分发挥资本市场融资功能和示范带动作用,采取政策扶持、引导促进和协调服务相结合的措施,培育支持更多的优势企业通过资本市场融资做强做大,促进全市经济转型跨越发展。
  二、 适用范围
   (一)本意见适用于列入本市上市后备企业库的企业。  
   (二)本意见所称上市后备企业,是指经市政府确认纳入拟上市企业储备库,拟在境内外证券交易所上市、在新三板或天津股权交易所等区域性场外交易市场挂牌的企业。
   (三)本意见所称上市是指在境内外证券交易所上市,所称挂牌是指在新三板或天津股权交易所等区域性场外交易市场挂牌。
    三、工作机制
 (一)建立上市后备企业资源库
 各县(市、区)人民政府和高新区管委会以及各级发改、经信(国资)、财政、住建、国土、环保、工商、税务、中小企业局等相关部门要增强发展资本市场的意识,把培育发展上市资源、推动企业改制上市列入重要议事日程,大力引导,加强服务。市政府将建立上市后备企业资源库,给予政策扶持。
  1、拟在境内外证券交易所上市的后备企业认定条件
   (1)在长治市境内注册设立的合法存续的企业;
 (2)符合国家产业政策,具有良好的发展前景;
 (3)基本建立现代企业制度,法人治理结构健全,信用良好;
 (4)净资产在2000万元以上,且不存在未弥补亏损;
 (5)近两年连续盈利,近两年净利润累计不少于1000万元,且持续增长;
 (6)近一年营业收入不少于5000万元;
 (7)有近三年内上市的工作安排;
 (8)企业经营无重大违法违规行为,财务、税收等无重大不良记录;
   (9)企业经营中符合国家有关环保上市核查要求。
  2、拟在新三板或天津股权交易所等区域性场外交易市场挂牌交易的后备企业认定条件
   (1)在长治市境内注册设立的合法存续的企业;
 (2)符合国家产业政策,具有良好的发展前景;
 (3)基本建立现代企业制度,法人治理结构健全,信用良好;
   (4)净资产不少于500万元,且不存在未弥补亏损;
 (5)股本总额不少于人民币500万元;
 (6)近两年连续盈利,近两年净利润累计不少于500万元;
 (7)有近一年内挂牌的工作安排;
 (8)企业经营无违法违规行为,财务、税收等无不良记录;
   (9)企业经营中符合国家有关环保上市核查要求。
    3、上市后备企业认定程序
  由符合上述条件的企业提出申请,经所在地企业上市主管部门同意后上报市金融办;所在地没有企业上市主管部门的可直接上报市金融办;市金融办对所报企业进行综合分析,符合条件的经市推进企业上市工作领导组研究,报市政府审定,纳入拟上市公司资源库,确定为长治市上市后备企业。进入资源库的上市后备企业要积极开展上市的准备工作。  
 (二)建立考核制度。市政府对各县(市、区)和高新区企业上市工作进行考核。
 (三)建立协调会议制度。市推进企业上市工作领导组每季度召开一次上市工作例会,召集有关部门、企业及中介机构,协调解决上市过程中的困难和问题,检查、部署县(市、区)和高新区企业上市工作。
 (四)强化部门协调服务,建立绿色通道服务机制。各有关职能部门要进一步解放思想,转变观念,主动服务,协调配合,及时为符合国家政策、法律和法规的重点上市后备企业出具行政审批、行政许可和相关守法证明等文函。对重点上市后备企业在改制上市过程中遇到的历史遗留问题和具体困难,采取“特事特办”方式予以协调解决,为上市后备企业提供高效率、高质量的绿色通道服务。
 (五)市金融办组织有关资本市场知识的培训。
  四、扶持政策
 (一)财税扶持政策
 1.上市后备企业投资重点技术改造、科技创新方面的项目,在同等条件下,优先安排或申报享受国家及地方支持企业技术改造和结构调整、技术创新、资源综合利用、节能等各类专项补助资金。
 2.上市后备企业,在收购、兼并、转让的资产与股权属于同一控制人的前提下,实施涉及两个或两个以上法人企业股权变更、资产过户、补办资产权属文件等并购重组行为,由于土地、房产评估增值或土地过户、房产过户、设备补入账等原因而补缴的税收,地方留成部分全额补助企业,并在办理房产、土地、车船过户等手续时,市权范围内的行政性收费一律按最低标准执行。
 3.上市后备企业在改制过程中,转让资产(所属土地、房产等)因评估增值而补缴的企业所得税,地方留成部分全额补助企业。
 4.上市后备企业在改制过程中,因对此前年度的财务进行审计调整增加利润而增加的税收,地方留成部分全额补助企业。
 5.上市后备企业在改制上市前增资扩股时,因将非货币性资产经评估增值转增股本、以及盈余公积金和未分配利润转增股本而缴纳的个人所得税,地方留成部分全额返还纳税人。因缴税困难的,可向主管税务机关申请缓缴,在取得股权分红派息时一并缴纳个人所得税。
 上市后备企业在上市前因股份制改造的需要而以派发现金的形式向股东进行利润分配,因缴税困难的,自然人股东可向主管税务机关申请缓缴,但须在上市后1年内完成该项个人所得税的缴纳。
 6.以上市后备企业改制为股份有限公司前一年上缴的所得税地方分享部分为基数,3年内上缴所得税地方分享环比增长部分全额奖励给企业。
 7.每年初,在上报国家、省重点项目计划时,对符合条件的上市后备企业项目优先上报。
    8.市、县财政每年设立支持企业上市专项资金,用于支持企业上市,包括用于兑现企业上市工作的奖励政策的资金。  
 9.企业通过上市首发以及再融资募集的资金可视同引进外资计入当年招商引资任务,按招商引资政策给予奖励。
   10.对于长治市拟在天津股权交易所等场外市场股份改制挂牌企业中营业收入不足5000万,且累计净利润不足500万需要补税实现赴天津股权交易所挂牌的企业,地方政府给予企业补缴税收额度90%的返还。
  (二)土地环保优惠政策
 1.上市后备企业已经占用土地但尚未办理过户手续以及上市募集资金投资项目所需土地的,由企业所在县(市、区)优先解决,县(市、区)没有土地年度计划指标的,在全市范围内调配解决。
 2.上市后备企业和上市公司在本市范围内投资新建符合国家产业政策的项目,优先立项,优先安排建设用地指标。
 3.上市后备企业改制上市中涉及的原行政划拨土地转为国有工业出让用地,在不改变用地性质的前提下,由地方财政按企业补交的土地出让金全额安排资金补助企业。
 4.对已完成改制的上市后备企业申请新增工业用地(包括上市募集资金投资项目所需建设用地),在其全额缴纳土地出让金后,由地方财政按其缴纳工业土地出让金总额的50%,以项目基础设施建设等方式补助给企业。
   5.市、县环保部门要重点对拟上市企业的环境容量给予优先配置,加强环保核查辅导。优先安排拟上市企业建设项目的环评,对整体建设项目进行规划环境影响评价审批。
 (三)奖励政策
 除执行省政府对上市企业的奖励政策外,市、县政府将对所属上市企业给予以下奖励:
 1.上市后备企业的上市资料报送到境内外最高证券监管机构并受理后,奖励企业法定代表人50万元。成功上市后,再奖励企业法定代表人100万元。
 2.实现买“壳”上市并将公司注册地迁至本市的,奖励企业法定代表人50万元。
 3.公司注册地在本市的企业,通过收购兼并等资本运作方式绝对控股市外上市公司的,奖励企业法定代表人50万元。
   4.申请上交所、深交所及境外主要交易所上市的企业,与中介机构辅签订辅导协议后,给予每家企业500万元财政补贴;给予保荐机构、做市商200万元财政补贴。
   5.企业成功上市(上交所、深交所以及境外主要交易场所)后,再给予上市企业500万元奖励,给予辅导企业上市的保荐机构300万元奖励。
   6.企业成功赴新三板或天津股权交易所等场外交易市场挂牌交易后,给予每家企业100万元财政补贴;给予保荐机构、做市商50万元财政补贴(其中给予保荐机构、做市商给予40万元奖励,会计事务所和律师事务所给予各5万元奖励)。
 7.各县(市、区)可参照本政策,制定具体实施办法。可根据具体情况,在此基础上出台更加优惠的鼓励政策。
 8、列入上市后备资源库的企业,自进入上市后备资源库之日起3年内而未能实现上市,或因企业自身原因终止上市工作的,企业退回所享受的各项优惠和扶持性资金。
 五、组织领导
 市政府成立由市长任组长,分管副市长任副组长,发改、经信、财政、税务、国土、工商、住建、农委、中小企业局、金融办等部门主要负责人为成员的推进企业上市工作领导组,领导组办公室设在市金融办。各县(市、区)人民政府和高新区管委会要加强对本地区企业上市工作的领导,成立由主要领导为组长、分管领导任副组长的企业上市工作领导小组,指定工作机构,配备工作人员,负责对本地区上市后备企业的资源开发、培育、协调、指导和推进工作。
 市金融办要及时组织制订我市企业上市工作计划,明确工作目标,分解工作任务,落实工作责任,并积极做好企业上市过程中的协调、服务工作。
 各级各有关部门要各司其职、加强沟通、搞好配合,为上市培育对象做好对口联络和配套服务工作。